中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会2017年第69次发审委会议于2017年9月6日召开，聚灿光电科技股份有限公司(**)获通过，拟于深交所创业板公开发行不超过6433万股，计划募集资金3.5亿元，用于LED芯片生产研发项目。

聚灿光电的主营业务为LED外延片及芯片的研发、生产和销售业务，公司的主要产品为GaN基高亮度蓝光LED芯片及外延片。

招股说明书显示，2014年至2016年，公司LED外延芯片产品营业收入为2.47亿元、2.96亿元和3.91亿元，年复合增长率25.73%。

2014年至2016年，归属于母公司股东的净利润分别为5,704.58万元、2,341.73万元和6,060.85万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为3,400.49万元、1,515.76万元和3,164.25万元，主营业务毛利率分别为35.34%、28.02%和22.49%。

截至2016年末，公司已投入生产使用的MOCVD设备共有46台。公司本次募集资金3.5亿元，达产后将新增外延片及芯片180万片(折合2英寸)的年产能。募集资金投资项目年均利润总额为5,577.53万元，能够化解新增折旧及摊销带来的成本压力。

公司计划通过购置4英寸MOCVD设备、全自动检测晶片分类机、等离子加强化学气相沉积设备等国际先进的外延片及芯片端设备，研发、生产中高端LED照明及背光用芯片。

报告期内，聚灿光电产品销售的毛利率持续远高于同行，主营业务毛利率分别为35.34%、28.02%、22.49%。

聚灿光电在申报材料中披露主要原因之一是公司的部分生产设备系购置的二手设备，其购置成本远低于新设备，聚灿光电需说明：(1)二手设备的交易途径、是否通过中间贸易商、中间贸易商成立时间、实际控制人基本情况、与公司建立关系的途径和背景，二手设备的实际出让方是否与公司直接谈判确定交易细节;(2)购置二手设备对公司产品性能的影响;(3)二手设备折旧年限的确定方法;(4)MOCVD设备采购的政府补助政策及报告期内对发行人业务的影响。